内容提要: 近年来，因产品缺陷引起消费者人身、财产的严重损害所导致的纠纷不断增多。在“丰田汽车召回门”中，“同车不同命”的遭遇引起国家有关部门和社会各界的广泛关注。事件的发生，再次凸现了完善我国缺陷产品召回制度的必要性和紧迫性，中国消费者需要平等的权利。要保证产品召回的有效运行，除了完善的制度外还要权威有力的产品召回行政主管机关。本文试图以此出发，对我国产品召回制度中监管者的权责进行初步的研究，从而对完善产品召回制度提出有价值的建议。
一、产品召回制度中的监管主体
产品召回的监管者，是指承担监督和管理市场产品质量和厂商缺陷产品召回行为职责，当厂商不召回缺陷产品时，指令厂商召回缺陷产品的政府机关。
目前，我国现行有效法律中没有对产品召回制度作出规定，有关产品召回的规定散见于部门规章中。根据《医疗器械召回管理办法》（试行）第 9 条规定，省级药品监督管理部门负责本辖区内医疗器械召回的监督管理工作，国家食品药品监督管理局监督全国医疗器械召回的管理工作。根据《药品召回管理办法》第 9 条规定，省级药品监督管理部门负责本辖区内药品召回的监督管理工作，国家食品药品监督管理局监督全国药品召回的管理工作。根据《儿童玩具召回管理规定》第 4 条规定，省级质量技术监督部门负责本行政区域内儿童玩具召回的监督管理工作，国家质量监督检验检疫总局负责统一组织协调儿童玩具召回的监督管理工作。根据《食品召回管理规定》第 5 条规定，省级质量技术监督部门负责本行政区域内食品召回的监督管理工作，国家质量监督检验检疫总局负责统一组织、协调全国食品召回的监督管理工作。根据《缺陷汽车产品召回管理规定》第 6 条规定，省级质量技术监督部门和各直属检验检疫机构负责组织本行政区域内缺陷汽车召回的监督工作，国家质监监督检验检疫总局负责全国缺陷汽车召回的组织和管理工作，国家发展改革委员会、商务部、海关总署等国务院有关部门在各自职责范围内，配合主管部门开展缺陷汽车召回的有关管理工作。总体来讲，我国现阶段的产品召回工作主要由国家质检部门负责，再联合其他单位，但实际操作中没有一个部门可以一管到底。
由此可见，我国规定产品召回制度的法律层级较低，局限于部门立法，缺乏统一协调。产品召回的监管职责主要由各级质量技术监督部门负责，药品、医疗器械等专业性较强的产品由各级药品监督管理部门负责。以上规章都规定，由省级相关职能部门负责本辖区内的召回工作，由国家职能部门统一组织协调，这种划片管理的方式看似合理，其实不然。在物流极其发达的今天，绝大多数的产品都已脱离了地域的限制，在全国市场内流通，由于各省职能部门之间信息不对称等因素，难以发挥有效作用，也容易造成不同省份之间相互推诿，这与产品召回制度本身对时间的要求是相悖的，从而造成对消费者保护的不力。事实上，从我国实施召回制度至今，也尚未有一例召回是由省级职能部门发出的。
主管机关的不明确会给产品召回实践带来一定的困难，甚至可能造成不同行政机关在产品召回管理职权上的相互争夺或者推诿，这与产品召回制度本身对时间的要求是相悖的，从而造成消费者保护的不力。多部门管理模式，在实际操作中导致了部门间职责划分不清、职能交叉重叠的现象。没有非常明确的规定权责部门，造成了有法可依却无人执行的尴尬局面。在产生纠纷时，消费者也无法分清该去哪一个部门进行投诉或者维权，就只能依仗消费者权益保护协会的力量，虽然消费者权益保护协会被赋予了法律职能，但其毕竟不是行政执法机关。
例如，根据《食品召回管理规定》，我国食品召回管理工作采用食品召回“二级监管”的模式。国家质检总局在职权范围内统一组织、协调全国食品召回的监督管理工作，由省、自治区和直辖市质量技术监督部门在本行政区域内依法组织开展食品召回的监督管理工作。《食品安全法》又规定，县级以上农业行政、质量监督、工商行政管理、食品药品监督管理部门依据各自职责公布食品安全日常监督管理信息。所以，责令召回的主体是国家质检总局，具体到地方政府质检部门是否具有责令召回的权限，召回工作监督职责范围大小等，规定相对模糊。食品召回涉及生产运输销售多个环节，多个部门同时监管往往会职责不清，实际上也为地方职责部门推诿责任提供了“灰色空间”。加之多数大型民营企业往往是本地区的经济支柱，地方政府的税收大户，一定程度上促使地方政府加深对企业的偏袒，甚至为追求经济利益产生官商勾结。在金浩茶油事件中地方政府秘而不宣，监督部门的理由是“我们没有这个权限”，其中暴露出的食品召回监管问题已是不言而喻。[1]
笔者建议，可以考虑由一个机构担当监管者，负责所有产品的召回工作；再分门别类地根据不同产品的特性，将一些特殊产品的召回工作交由其他机构负责，如目前已经规定的药品、医疗器械由药品监督管理部门负责等。从我国目前的行政体制出发，这个机构适宜由国家质量技术监督部门担任，各省级质量技术监督部门应当在职责范围内协助做好信息发布、产品召回等工作。当全国范围内统一实施产品召回制度时，在条件成熟的情况下，可以借鉴美国的做法，设立专门的、国务院直属的产品召回行政机构，并在各地设立分支机构，对全国的普通产品召回实施监管。而对于各类特殊产品的召回，比如汽车、食品、药品、化妆品、医疗设备等专业性较强的产品，则由其授权各主管部门实施监管。
二、产品召回监管主体的权责
（一）其他国家和地区产品召回监管主体权责概述
产品召回在两种情况下发生，一种是企业得知产品存在缺陷，主动从市场上撤下产品；还有一种是监管机关要求企业召回产品，即分为主动召回程序和指令召回程序。无论哪种情况，召回都是在行政主管机关的监督下进行的，监管主体的监管在产品召回中发挥着重要作用。下面我们分别从主动召回和指令召回这两种程序出发，分析世界各国的监管主体在产品召回中应承担哪些权责：
1． 主动召回程序中的监管权责。主动召回是指产品的生产商、进口商或者经销商在获悉其生产、进口、销售的产品存在可能危害消费者健康或安全的缺陷时，依法向政府部门报告，主动及时通知消费者，并从市场和消费者手中收回问题产品，予以更换、赔偿并消除危害的制度。目前发达国家的市场上，大部分的缺陷产品召回是主动召回，只有极少比例为指令召回。在主动召回中，监管主体的职责主要为：
（1）登记、备案产品缺陷报告。在产品召回中，主管机关的监督职责包括制定召回标准、判断是否需要召回、帮助企业制定召回计划、监督企业公布召回信息等。这其中，要求监管主体必须对企业与召回相关的信息有充分全面的了解，而这种了解最初就来源于企业的产品缺陷报告。因此，很多国家都规定企业如发现了缺陷产品可能导致召回时，有义务通知或报告行政主管部门，这种义务实质上是一种事先的报告义务。比如，日本《机动车形式制定规则》规定了制造商通过消费者或者销售商发现同一形式的缺陷后，生产厂家先进行详细调查分析，如确属设计和制造原因，应立即向国土交通省提出召回申请。
一般来说，报告必须在规定的时间内上交，并要求以书面形式进行，内容包括召回产品的完整信息和相关主体的各种联络方式。[2]对于监管主体来说，其权责是对厂商的产品缺陷报告如实登记和备案，并对相关情况进行调查与核实。
（2）对产品缺陷进行风险评估。企业向主管部门提交缺陷报告并不代表一定召回该产品，是否召回取决于监管主体的分析、判断。如果存在缺陷，就须对该缺陷可能造成的风险等级进行评估，并决定是否进行召回。构成召回的缺陷标准一般认为应对人身、财产安全构成实质性危害，比如汽车产品一般涉及安全、环保等。美国作为召回制度的发起国，对缺陷产品的风险评估的法律规定也是最为完善的。除汽车外，一般产品的实质危害的认定主要依据其《消费者安全保护法》第 15 条，主要考虑产品的缺陷模式、交易中缺陷产品的数量分布、风险的严重性、伤害的可能性等因素。
这种评估一般由监管机构下设的专业评估机构完成，也可以委托社会上的权威检测机构进行。因此，在对产品缺陷报告进行核实后，行政主管部门应该把可能存在缺陷的产品交由权威的质量鉴定部门进行鉴定，根据鉴定结果对产品可能引起的危害进行评估，以便确定厂商需要采用的召回措施，从而尽可能减少缺陷产品给消费者带来的实际损失。
（3）审查召回计划。监管部门的评估报告如果认定产品存在缺陷并应当召回，企业应立即停止该产品的生产、进口和销售，通知零售商撤柜；另一方面应根据产品的缺陷等级、销售区域、流通数量等制定缺陷产品的召回计划。准备和维持一个具体的书面召回计划，这将使召回快捷有效。召回计划的制定是产品召回实施的成败关键，一个完善的召回计划对顺利召回起到事半功倍的效果。召回计划的制定因情况而异，但一般来说，一份完善的召回计划大致包含下列内容：①召回深度，即召回产品所处的销售层次，如消费者或用户层次、零售层次、批发商层次；②召回联络方式，包括所有涉及者的联络方式；③公开警告，告知公众所涉及产品的危害性，阻止大家继续使用该产品；④针对召回所采取的有效监督检查。[3]
（4）信息公布。监管部门应配合厂商进行产品的缺陷警示，在政府网站上发布产品缺陷警示和召回信息，并要求企业通过指定的公众新闻媒介按照指定的形式公布相关信息，以便消费者能及时了解。
（5）监督召回实施。在产品召回实施过程中，监管主体需要对企业的修理、更换、退货等行为进行监督和管理，对于不符合法律规定和消费者利益的行为进行纠正，对双方的纠纷进行调节和裁判。
2． 指令召回程序中的监管权责。指令召回指监管主体获悉产品的生产商、进口商或者经销商所生产、进口、销售的产品存在可能危害消费者健康或安全的缺陷时，指令其及时通知消费者，并从市场和消费者手中收回问题产品，予以更换、赔偿并消除危害的制度。一般是在厂商没有及时履行责任或逃避责任时，行政主管部门所采取的强制性行政措施，是在召回法律关系中最能体现监管职责的方式。在指令召回中，监管主体的职责主要为：
（1）发现缺陷产品。由于监管部门精力和行政成本的限制，不可能对所有企业的情况都随时随地全面掌控，因此，企业自身的缺陷产品报告依然是监管部门了解缺陷产品信息的重要来源。如果企业为了逃避责任之情不报，监管主体有权给予罚款，并视情节可要求企业承担刑事责任。除此之外，监管机关会通过各种方法了解产品信息，消费者投诉就是其中的一个重要途径。监管主体应设立各种渠道方便消费者及时反映产品信息，鼓励消费者监督和查询。例如，美国消费者可以通过拨打免费的机动车安全热线电话或发送电子邮件向国家公路交通安全管理局投诉，日本国土交通省也建立了政府网站用来公布近十年来有关汽车召回的数据。[4]此外，主管部门还应定期对企业的产品进行抽查或调查相关部门的记录，通过各个相关部门的数据库了解不安全产品的信息。
（2）对产品缺陷进行风险评估。该职责与主动召回程序中的基本相同。
（3）通知召回。风险评估后如果需要召回，监管主体应通知厂商准备召回事宜，敦促其制订召回计划，实施召回；如果企业不主动召回，监管主体应强制其召回，发出召回命令；如果企业对召回命令不予执行，将面临行政处罚，甚至被提起诉讼。召回的命令中应包括召回的原因、调查评估的结果、召回产品的范围和时限等。
（4）信息公布。监管部门应要求厂商进行产品的缺陷警示，该职责与主动召回程序中的基本相同。
（5）监督召回实施。在作出责令召回的决定后，行政机关还应对生产企业实施召回的情况进行监督。主要包括生产企业应定期向行政机关报告召回的实施情况，行政机关对召回的总结报告进行审查、评价等。行政机关在审查后认为生产企业的召回不彻底或者需要采取更为有效的措施的，可以要求生产企业重新召回或者扩大召回范围。
（二）我国产品召回监管主体权责的分析与建议
1． 我国产品召回监管主体的权责缺位。监管主体在产品召回中承担着不可推卸的监督职责。我国《消费者权益保护法》第 27 条规定：各级人民政府应当加强领导，组织、协调、督促有关行政部门做好保护消费者合法权益的工作。各级人民政府应当加强监督，预防危害消费者人身、财产安全行为的发生，及时制止危害消费者人身、财产安全的行为。但实际上，我国政府在大部分情况下都没有发挥事先监督的作用，只有在造成伤害后，才会进行处理。目前，国内对诸如有质量问题或者不合格的缺陷产品的处理，主要还是采取由受损的消费者对该产品以违约或侵权为由，通过司法程序向销售者或制造者提出索赔。对于批量生产出现的缺陷产品，导致大量消费者人身、财产受损害，行政机关如何进行管理、惩戒，并促进企业进行改进、弥补产品缺陷等的管理仍显乏力。西方国家尤其是以德国为代表，在发现食品等产品出现质量问题致人死亡时，会对企业处以很重的惩罚，有时甚至让企业不能翻身只能破产。但中国的惩罚程度对企业来说不能构成太大的威胁，这也是很多企业侥幸隐瞒其产品缺陷试图逃过一劫的原因。
同时，对监管机关和监管人员的责任追究不重视，处罚力度不够，以其他责任代替法律责任也成为相关部门对产品安全监督不作为的因素之一。例如，我国法律法规虽然规定了政府监管不力的责任，但责任形式仅涉及公务员的内部行政处分责任，对外部行政责任未作规定。在欧美等发达国家和地区的产品安全监管立法中，产品生产者、加工者和销售者根据产品安全的相关规定生产、加工、销售产品，作为第一责任主体对产品安全负主要责任；承担产品安全监管职责的政府为第二责任主体，制定合适的产品安全法规并监督其施行，必要时采取制裁措施。而在我国产品安全立法中，更多的强调产品生产加工参与者的责任，对政府责任的关注度却比较小。就现有监管部门及检验机构的监管责任规范来看，其责任程度明显过轻，不能适应产品安全对加强政府监管职责的需求。所以，建立完善有效的政府问责机制势在必行，以切实履行对产品的安全监管职责。
2． 完善我国产品召回监管主体权责的建议。形成有效的监管主体监管责任追究制度，需完善产品监管行政责任的法律体系，规范行政责任构成要素，同时加大对政府的惩罚力度，这符合“有权必有责”的法治理念。
（1）完善产品质量标准。要对缺陷产品实施召回，首先需要确定缺陷存在与否。因此，标准的设立就至关重要。是否存在缺陷，需要跟权威标准作对比。完善的质量标准和先进的检验检疫技术是产品召回坚实的技术支撑，成功的召回离不开先进的技术工作，没有科学的检测手段和检测标准，就无法评估产品是否安全，更谈不上召回。产品的质量标准包括产品安全卫生、原材料、加工过程、环境保护等方面的强制性质量标准以及产品质量管理、监督、鉴定、认证等过程中的程序性要求。虽然我国监管部门也颁布了大量国家标准、行业标准，但这些标准依然存在法律位阶低、内容不完整等问题。其中最大的问题在于标准体系混乱：①标准重复制定、政出多门，使用者无所适从。②地方标准、行业标准、国家标准之间的关系有待厘清，大量重复、过期的地方标准和行业标准有待清理。
现在世界上产品安全法发达的国家都确立了严密、科学的标准体系。例如，美国制定的包括技术法规和政府采购规则在内的标准有 5 万多个，私营标准业协会、行业协会等制定的标准也在 4 万个以上。如此完善的标准体系和先进的技术来自于对标准研究和制定工作的重视，美国产品召回监管部门每年约有 7 亿美元的经费支持标准的研究和制定。[5]这些无疑使美国在产品召回级别的认定上有着坚实的科学基础和快速反应能力。所以，完善我国的产品质量标准体系是召回监管主体履行其权责的基础。
（2）建立信息披露制度。信息披露制度指一旦决定召回，企业必须单独或者与监管部门联合通过各种途径向消费者及社会公众告知相关信息，以便消费者能及时得到补偿的制度。因为需要召回的产品大多存在严重的安全隐患，所以让公众得知便成为召回的一个至关重要的环节。召回企业有义务尽快通知到每一个消费者，召回信息的发布应该和正在召回的产品的风险及召回计划相匹配。公布的信息应包含：告知召回产品的消费者其所使用的产品正进行召回，库存产品的进一步销售和使用应立即停止，召回企业的销售商应以此通知到其顾客，对消费者如何处理产品进行指导。信息披露的途径包括：新闻发布会、视频信息发布、平面新闻媒体广告、海报、信函、免费电话及传真等。
无论是主动召回还是指令召回，监管主体都有义务敦促企业及时、充分、真实、准确的完成信息披露，以便于消费者尽快知悉信息并采取有效措施。任何在信息公布上的隐瞒、懈怠，都是监管主体权责的缺失。
（3）建立产品安全综合评估机制。对产品的安全指数进行及时发布，通过对数据的采集、加工、整理，进行食品安全动态风险监测评估工作，并且由专门的部门来负责。当食品安全的监测与评估结果具备问责的启动条件时，政府主管部门就要对企业采取问责措施。
（4）统一协调的产品安全信息监测、通报、发布的网络运行体系是问责制有效运行的必要手段。通过在各地设立的监控点随时采集产品安全领域的重要信息，一旦有质量事故发生立即与有关部门进行沟通，使政府主管部门立即启动问责机制，减少产品安全事故带来的损失。同时通过监测网络定期向公众发布产品检测信息、召回信息及国外发布的产品安全信息等内容，通过这一平台也可以引导公众参与到产品安全的管理中。在问责结束后通过信息发布机制，尽快对问责调查结果与处理结果做出说明。
注释:
[1]付一津、石江水：《论我国食品召回制度——从金浩茶油密召事件切入的分析》，载《重庆科技学院学报（社会科学版）》2011 年第 2 期。
[2]贺开铭：《日韩汽车召回及三包制度考察报告》，载《中国汽车报》2003 年 2 月 11 日。
[3]徐士英：《产品召回制度：中国消费者的福音》，北京大学出版社 2008 年版，第 172 －173 页。
[4]王晓梅：《“以人为本”——美国、法国、日本如何看汽车召回》，载《经济参考报》2002 年 11 月 18 日。
[5]黄琴英、姚淙：《完善我国缺陷产品召回制度的思考》，载《西昌学院学报》（社会科学版）2009 年第 9 期。
出处:《法学杂志》2012 年第 9 期
昆明市人民政府办公厅关于印发鼓励企业上市3个文件的通知
云南省昆明市人民政府办公厅
昆明市人民政府办公厅关于印发鼓励企业上市3个文件的通知
昆政办〔2008〕110号
各县（市）、区人民政府，市政府各委、办、局，三个开发（度假）区管委会、呈贡新城管委会、昆明空港经济区管委会：
为认真贯彻落实《中共昆明市委昆明市人民政府关于加快非公有制经济发展的实施意见》（昆发〔2008〕9号）精神，经市政府研究同意，现将《昆明市鼓励企业上市奖励暂行办法》、《2008-2012年昆明市民营企业上市规划》、《昆明市促进民营企业上市工作方案》三个文件印发给你们，请结合实际，认真贯彻执行。
二○○八年九月十六日
昆明市鼓励企业上市奖励暂行办法
第一章 总 则
第一条 为贯彻落实市委、市政府关于《加快非公经济发展的意见》（昆发﹝2008 9号），充分利用、发挥资本市场聚集社会资金、优化资源配置和转换企业经营机制的功能，促进企业上市，推动经济持续协调健康发展，特制定本暂行办法。
第二条 本办法适用于昆明市内注册的由国家证券管理部门批准进入辅导期、并在境内外成功上市的企业。
第三条 奖励资金从昆明市非公有制经济暨中小企业发展专项资金中安排，鼓励和支持我市企业上市融资，对在境内外上市成功的企业给予奖励。
第四条 按照“培育一批、上市一批、做强做大一批”的原则，发挥财政资金的引导作用，努力打造上市企业板块，形成有特色的上市企业群，提高企业核心竞争力。
第二章 培育后备上市企业
第五条 全市每年滚动建立20—30家上市培育企业，构建企业上市培育平台。
第六条 纳入上市培育企业的条件：
（一）企业符合证监会关于首次公开发行股票并上市的有关管理办法的要求
（二）企业符合国家、省、市产业政策、属我市鼓励发展类产业。
（三）企业注册地和纳税登记在昆明市辖区内。
（四）具有目标明确的上市发展计划，建立专门上市工作机构。
（五）企业在我市同行业中居领先地位，具有较好的成长性，信用情况良好。
（六）企业近3年连续盈利，整体财务状况良好，销售收入和利润总额呈稳定上升势头。
（七）具有创新发展战略和企业文化，建立了比较完善的组织管理体系和质量保证体系。
第七条 上市培育企业的申报程序。
凡符合上市培育队伍条件的企业，可向昆明市经济委员会提出申请并提交有关基础资料。市经委会同市财政局和有关职能部门，对申报企业的有关情况进行审核，并提出意见报市政府审定。
第八条 申请上市培育企业，应提供以下材料：
（一）上市培育企业书面申请。内容包括：企业名称和工商登记，联系电话、传真及网址，企业生产经营状况，上市准备工作情况（原件一份）；
（二）企业上市发展计划。内容包括：融资规模、上市地点、投资计划及其企业上市工作机构的建立情况（原件一份）；
（三）企业近3年的财务报表（复印件一份，需加盖单位公章）；
（四）企业营业执照或法人证书（复印件一份）。
第九条 纳入上市培育的企业可享受以下政策：
（一）其新建项目所需用地优先安排用地指标，在土地招拍挂出让方案中设置产业类别、技术水平、投资强度等准入条件，以支持上市培育企业做强做大。符合以上准入条件的上市培育企业增资扩建项目，项目情况及其出让价格经公示无重大异议的，可按协议出让方式供地。
（二）对已完成上市辅导拟上市的企业，其现有土地或房地产在申办土地使用权或房地产权证时，优先办理用地审批和变更登记手续。
（三）企业实施的科技创新、技术改造、新产品研发和节能减排项目，符合规定的，可优先推荐申报国家、省级有关项目；同等条件下，优先列为市级相关扶持项目，享受市财政资金的扶持。
第三章 奖励支持上市企业
第十条 对上市企业的奖励：
（一）对在境内外新上市企业，融资金额在5亿元人民币（含5亿元）或等值外币以上的，市政府对企业经营班子一次性奖励300万元；融资金额在5亿元人民币以下或等值外币的，市政府对企业经营班子一次性奖励200万元。
（二）鼓励企业“买壳”上市，我市企业在异地“买壳”上市，并将上市公司注册地迁回昆明市辖区的，可参照本办法执行。
第十一条 支持上市企业发展：
（一）对上市企业募集资金在本市的投资项目，作为市重大投资项目，其审批进入市行政审批“绿色通道”，优先保证所需建设用地指标，规划、环保等部门优先办理相关审批手续。
（二）在同等条件下，优先支持上市公司利用上市募集资金参与市政基础设施、社会事业等公共项目建设；优先向国家、省推荐上市公司申报高新技术企业和技术创新企业资格；优先向国家、省推荐上市公司申报国家级、省级企业技术中心；优先向国家、省推荐上市公司申报国家级、省级名牌名品称号。
第四章 奖励资金的申报与审批
第十二条 申请上市企业奖励资金的企业，根据昆明市经济委员会每年发布的公告或通知，在规定时间内向昆明市经济委员会提出申请。
第十三条 申请上市企业奖励的企业，应提供以下材料：
（一）上市企业奖励书面申请。内容包括：企业名称和工商登记，联系电话、传真及网址，申请理由及申请奖励金额（原件一份）；
（二）企业上市情况说明。内容包括：上市地点、股票代码、股票发行量和发行价格、融资规模、投资项目等（原件一份）；
（三）国家证监部门批准上市的有关文件（复印件一份），证券交易所准予挂牌交易的有关文件（复印件一份）；“买壳”上市的，提供股权交易证明文件（复印件一份）；
（四）企业营业执照或法人证书（复印件一份）。“买壳”上市的，提供工商登记注册地变更证明（复印件一份）。
第十四条 昆明市经济委员会受理上市企业奖励资金申请后，商省证监局，会同市财政局对申请材料讲行审查。符合奖励条件的，市经委会同市财政局提出奖励企业的书面意见，上报市政府审批。
第十五条 市政府对资金奖励安排计划进行审定，审定同意后由市财政局根据资金使用方式和额度办理相应的手续。
第五章 监督管理
第十六条 申请企业应据实报送申请资料。对于以欺诈、蒙骗等手段获得支持的，除全额追回已取得的财政支持经费外，属上市培育企业的取消培育企业资格；属于上市企业的，取消以后增资扩股奖励资格；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第六章 附 则
第十七条 所有奖励项目均不重复享受，对上市时已获得奖励的企业，增资扩股时不再进行奖励。
第十八条 本办法自发布之日起实施。
2008—2012年昆明市民营企业上市规划
发展资本市场是推进我市经济转型的一项重大决策。为进一步鼓励我市民营企业通过资本市场实现资源优化配置和制度创新，根据国务院、云南省关于推进资本市场发展的有关精神，结合我市实际，特制定本规划。
一、昆明市民营企业上市现状
近年来，我市把培育中小企业上市，缓解中小企业融资难问题作为加快发展非公经济、中小企业工作中的重点，加大上市培育力度，一方面积极配合省级有关部门做好对拟上市公司的培训、辅导、协调、服务工作，另一方面认真做好拟上市非公、中小企业资源库收集、上报工作。
（一）民营企业上市情况
2007年我市中小企业上市工作取得阶段性突破，有2家民营企业成功挂牌上市，实现了昆明、云南民营企业在美国和在境内上市零突破。 6月15日中国圣火药业控股公司在美国证券交易所主板正式挂牌交易，成为云南省第一家、国内第23家在美国证券市场挂牌交易的企业。12月21日云南绿大地生物科技股份有限公司在深交所成功挂牌上市，成为云南省首家境内上市的民营企业。
（二）拟上市民营企业资源情况
2007年11月经市经委筛选上报，我市有12户非公、中小企业列入云南省非公、中小企业上市培育重点企业名单（第一批），分别是云南生物谷灯盏花（药业）有限公司、昆明积大制药有限公司、昆明龙津药业有限公司、云南健之佳连锁健康药房有限公司、云南鸿翔药业有限公司、昆明阳光基业股份有限公司、云南路桥股份有限公司、云南云叶化肥股份有限公司、昆明华曦牧业集团公司、云南神农产业集团公司、昆明晨农绿色产品有限公司以及于年末成功上市的云南绿大地生物科技股份有限公司。
2008年4月市经委组织三个开发（度假）区、十四个县（市）区上报了拟上市非公企业的基础数据，共计38户企业（含第一批中的7户）填报了《云南企业上市资源基本情况调查表》，上报了省金融办。根据企业综合运营情况和上市筹备进度，从38户企业中初步筛选为重点培育类33户、关注类4户及后备培育类1户。
二、充分认识加快推进民营企业上市工作的重要性和紧迫性
企业通过资本市场直接融资，是市场经济条件下最重要的融资形式，是转变经济发展方式的战略性选择。加快推进民营企业上市，提高直接融资比例，有利于充分利用资本市场筹集社会资金，为经济发展提供更多资金保障；有利于加快民营企业制度创新、管理创新、技术创新和产品开发，推进民营企业全面升级；有利于民营企业树立品牌、提高市场地位和影响力、扩大公司知名度；有利于提升昆明对外形象，提高区域经济整体竞争力。
当前，民营企业上市融资正面临着新的机遇，国家颁布了新《公司法》和《债券法》，制定出台了一系列政策措施，民营企业上市门槛有所降低，发行条件更加明确，上市程序更加简化，境内市场融资规模不断扩大；国家鼓励境内法人通过设立特殊目的公司，到国际资本市场进行融资，为国内民营企业通过红筹方式到境外上市融资创造了有利条件。各级各部门和企业要充分认识加快推进企业上市工作的重要性和紧迫性，进一步解放思想、提高认识，加大支持力度，共同推进民营企业上市融资工作，促进全市经济又好又快发展。
三、指导思想、基本原则和工作目标
（一）指导思想
以国家支持资本市场发展为契机，按照“政府引导、统筹规划、政策扶持、优化环境”的方针，把培育资本市场、加快民营企业改制上市纳入全市经济和社会发展中长期规划，以大力培植上市资源、推进企业上市工作为重点，通过建立健全引导、培育、激励和服务四项机制，坚持境内上市与境外上市同步推进，带动全市经济发展。
（二）基本原则
坚持政府对资本市场的引导，促进资本市场有序健康发展；坚持企业股份制改造与上市相结合，提升企业融资能力和转变经济增长方式相结合；坚持市场化原则，按照市场规则办事；坚持发展和规范并重。
（三）工作目标
照“储备一批、培育一批、上市一批”的目标，培植拟上市后备资源企业，保持我市企业上市的后劲和活力。2008—2012年期间，我市民营企业上市融资工作力争实现以下目标：
1. 建立上市后备企业资源库。力争60家企业入库，各县（市）区力争1—5家、国家级开发区力争有5—8家企业入库。
2.对入库后备企业进行分类指导。组织专家进行现场指导，分阶段分类筛选出今后5年内上市企业情况和任务。
3.力争3—5年内有30家民营企业纳入云南省上市公司重点培育对象；上市民营企业达到15家，主城四区和国家级开发区各不少于2家，募集资金总额30亿元以上。
四、政策措施
（一）在行业选择、创业投资、重点区域突破方面做好引导工作。要围绕把昆明建成区域性国际城市，大力支持我市具有比较竞争优势的民营企业，重点培育符合产业政策、具有发展潜力的高新技术企业，创造条件发展成为优质上市公司；鼓励境内外有实力的战略投资者和机构投资者，对我市市场前景好和高成长性的中小企业引入风险投资入股，择机改制上市；针对企业上市状况与当地经济发展水平不相适应的县（市）区，加大力度，积极促进一批优质民营企业改制上市，利用上市公司的带动作用，再创发展新优势。
（二）鼓励企业上市的政策措施
1.企业在本市范围内投资新建符合国家产业政策的项目，其新建项目所需用地优先安排用地指标，在土地招拍挂出让方案中设置产业类型、项目建议、规划条件、技术水平、投资强度等准入条件，以支持上市培育企业做强做大。发改、经委等部门优先办理立项预审、转报或核准手续。
2.对已完成上市辅导拟上市的企业，其现有土地或房地产在申办土地使用权或房地产权证时，优先办理用地审批和变更登记手续。企业在上市过程中需办理房屋所有权初始登记的，国土资源、建设、规划、房管等有关部门应尽快予以补办相关手续，免收相关行政事业性收费。
3.企业实施的科技创新、技术改造、新产品研发和节能减排项目，符合规定的，可优先推荐申报国家、省有关项目；同等条件下，优先列为市级相关扶持项目，享受市财政资金的扶持。
4.企业在上市过程中一次性发生的土地、房产、车辆等权证过户费，只按规定标准收取工本费。企业用水权、用电权及其他无形资产无偿给予过户，涉及国有资产的，按照国有资产管理有关规定办理。
5.对于企业公司制改造、企业股权重组、企业合并、企业分立、企业出售、企业关闭破产等过程中涉及的土地、房屋契税，根据《财政部国家税务总局关于企业改制重组若干契税政策的通知》（财税〔2003〕184号）规定，在2008年12月31日前予以免征契税。
6.企业自建自用的生产性建设项目，自与保荐机构、会计师事务所等中介机构签订正式协议之日起 3年内（不足3年上市的，至上市日止），免征城市基础设施配套的综合配套费。
7.企业在上市过程中涉及的办理土地出让手续、缴纳土地出让金、因规范财务对往年利润及税收进行调整等事项，实行一事一议，给予优惠。
8.对上市企业募集资金在本市的投资项目，作为市重大投资项目，优先保证所需建设用地指标，规划、环保等部门优先办理相关审批手续。
9.在同等条件下，优先支持上市公司利用上市募集资金参与市政基础设施、社会事业等公共项目建设；优先向国家、省推荐上市公司申报高新技术企业和技术创新企业资格；优先向国家、省推荐上市公司申报国家级、省级企业技术中心；优先向国家、省推荐上市公司申报国家级、省级名牌名品称号。
10.市政府每年从中小企业融资专项资金中安排一定资金用于推进民营企业上市工作，主要用于举办上市融资推介会、拟上市公司培训，与证券监管部门、证交所和国家相关部委的沟通联络，聘请专家顾问及奖励推进企业上市工作人员等。
（三）对上市企业的奖励
1.对在境内外新上市企业且募集资金投资的项目在本市的，按照《昆明市鼓励企业上市奖励暂行办法》进行奖励。
2.鼓励企业“买壳”上市，我市企业在异地“买壳”上市，并将上市公司注册地迁回昆明市辖区的，可参照《上市奖励暂行办法》执行。
五、加强对民营企业上市工作的组织领导
为切实加强我市民营企业上市工作的组织领导，建立高效的协调工作机制，民营企业上市推进工作统一由市中小企业融资工作领导小组负责组织和领导，下设办公室作为市政府民营企业上市工作机构，明确专门工作人员，主要负责做好企业上市的规划、组织、协调和指导工作，具体负责全市民营企业上市的日常工作。各成员单位，县（市）区、开发区也要建立相应的工作机制，提供组织保障。
（一）建立联席会议制度。领导小组定期召开联系会议，专题研究、协调解决民营企业上市工作中的重大问题，向市委、市政府提出促进民营企业上市的政策意见和建议。办公室要切实负起责任，加强对全市民营企业上市工作的统筹协调。领导小组成员单位要按照职责分工，增强服务意识，提高工作效率，及时解决企业上市过程中的有关问题。
（二）建立企业上市工作联系制度。办公室及有关部门、有关机构要建立工作例会制度，定期研究推进民营企业上市工作。对每年市定重点上市培育企业，各县（市）区、开发区，各有关单位要明确专人负责联系，跟踪服务。办公室要加强与省金融办、省经委、云南证监局的联系，为民营企业上市工作创造良好的环境。
（三）完善部门分工负责制。进一步明确部门责任，建立部门分工负责制。民营企业在境内外上市，企业改制、上市培训及辅导、落实政策等环节由办公室牵头，市发改委、国资委、科技局、环保局、工商局、国税局、地税局配合。办公室要做好境内外上市的信息归集工作，会同市发展改革委、商务局，加大对境外上市企业的支持力度。各有关部门要各司其职，通力合作，对上市工作特事特办，简化手续，努力提供优质高效服务，全力推进民营企业上市工作，确保2008—2012年我市企业上市任务目标的实现。
（四）加大培训和宣传力度。领导小组及其办公室和有关部门、境内外中介机构采取多种形式加强对上市后备企业的培训，努力培养一支熟知资本证券市场知识，掌握上市工作业务的专业人才。新闻单位应加强对企业上市工作的宣传，提高社会各界对资本市场的认知度。
昆明市促进民营企业上市工作方案
为进一步营造良好的融资环境，切实加快我市民营企业上市步伐，根据《2008—2012年昆明市民营企业上市规划》，特制定如下工作方案。
一、工作目标
上市培育工作的总体目标是：通过上市培育工作，进一步增强我市民营企业对现代企业制度和资本市场的认识，推动民营企业积极改制并通过上市融资寻求发展，使民营企业治理结构进一步完善，管理水平明显提高，使一批优秀企业通过上市融资获得广阔的发展空间。
近五年具体目标是：坚持短期效应与长远发展目标相结合，实行滚动培育，每年做到“五个一批”（培训一批、改制一批、培育一批、辅导一批、上市一批）。
1.建立上市后备企业资源库。力争40—60家企业入库，各县（市）区力争1—5家、开发区力争有5—8家企业入库。对入库后备企业进行分类指导。
2.力争3—5年内有30家民营企业纳入云南省上市公司重点培育对象；上市民营企业达到15家，主城四区和国家级开发区各不少于2家，募集资金总额30亿元以上。
3.每年重点组织民营企业50家以上进入普及培训期，10家以上基本具备条件的优质企业进入上市推荐培育期，3家以上优质企业进入上市辅导培育期。
二、民营企业上市培育对象的申报程序
（一）民营企业列为上市培育对象的基本条件
进入上市后备企业资源库的企业，符合以下条件并经市中小企业融资领导小组审定后列为我市上市培育对象，享受我市培育上市民营企业的相关优化政策和服务。
1.企业注册地和纳税登记地在昆明市辖区。
2.企业符合证监会关于首次公开发行股票并上市的有关管理办法的要求。
3.企业符合国家、省、市产业政策属我市鼓励发展类产业。
4.企业具有目标明确的上市发展计划，建立专门上市工作机构。
5.企业在我市同行业中居领先地位，具有较好的成长性，信用情况良好。
6.企业近3年连续盈利，整体财务状况良好，销售收入和利润总额呈稳定上升势头。
7.具有创新发展战略和企业文化，建立了比较完善的组织管理体系和质量保证体系。
8.企业依法办理建设项目环保手续；依法领取排污许可证，并达到排污许可证的要求；企业主要产品主要污染物排放量达到国内同行业先进水平；工业固体废物和危险废物安全处置率均达到100%；环保设施稳定运转率达到95%以上；按规定缴纳排污费；产品及其生产过程中不含有或使用国家法律、法规、标准中禁用的物质以及我国签署的国际公约中禁用的物质；未发生重大、特大环境污染事故。
（二）申报程序
凡符合上市培育对象条件的企业，可向昆明市经济委员会提出申请并提交有关基础资料。市经委会同市财政局和有关职能部门，对申报企业的有关情况进行审核，并提出意见报市中小企业融资领导小组审定，审定后的企业享受我市培育上市民营企业的相关优化政策和服务。
（三）申请上市培育企业应提供以下材料：
1.上市培育企业书面申请。内容包括：企业名称和工商登记，联系电话、传真及网址，企业生产经营状况，上市准备工作情况（原件一份）；
2.企业上市发展计划。内容包括：融资规模、上市地点、投资计划及其企业上市工作机构的建立情况（原件一份）；
3.企业近3年的财务报表（复印件一份，需加盖单位公章）；
4.企业营业执照或法人证书（复印件一份）。
三、工作内容
（一）大力开展民营企业规范和上市培训
每年重点组织50家以上的民营企业进行公司规范运作和上市知识普及培训。原则上每半年举办一次普及性培训班。同时，对其中符合产业政策、业绩优良、成长性好，有上市意愿的优秀企业，进行上市推荐培育和上市辅导培育，引导其创造条件争取上市融资。
牵头单位：市经委
配合单位：市中小企业融资工作领导小组成员单位
时限要求：2008年下半年举办1次，2009年—2012年每年至少2次。
（二）加强分类指导，抓好民营企业上市关键环节
结合不同企业实际情况，因地制宜，对上市后备资源企业进行分类梳理，依据全面培育、重点突破的工作思路，跟踪服务，及时掌握民营企业发展状况 , 积极帮助企业解决改制上市面临的实际问题,适时促其进入上市程序，形成 “培训一批、改制一批、培育一批、辅导一批、上市一批” 的上市推进格局。按照《公司法》、《证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《国务院批转证监会关于提高上市公司质量意见的通知》等有关法律法规要求，抓好民营企业股份制改造及规范工作。
对进入上市推荐培育期和上市辅导培育期的企业，各县（市）区政府、各有关部门要分工负责进行跟踪，及时了解企业面临的实际困难和问题，并积极帮助协调解决。对企业在改制过程中涉及的土地、税费、企业挂靠关系等历史遗留问题，要积极研究可行的政策措施促进解决。
牵头单位：市经委
责任单位： 各县（市）区政府、国家级开发区管委会、市级各有关部门
时限要求：2008年下半年完成现有上市后备资源企业分类梳理，将进入上市推荐培育期和上市辅导培育期的企业明确跟踪服务责任单位；完成企业改制过程中涉及的有关政策的研究制定工作。2009—2012年，每年年初对上市后备资源企业定期进行重新分类梳理，明确新增重点培育企业跟踪服务责任单位。
（三）建立上市民营企业后备资源信息库
根据企业条件和资本市场发展情况，对全市民营企业定期进行调查摸底。凡主业突出、科技含量高、成长性好、产品竞争力强、发展潜力大，净资产在 3000万元以上、年净利润 1000万元以上的企业，或符合创业板上市条件的企业，都可进入上市企业后备资源库，经过优选、审核后进行重点培育。加大对科技型中小企业、高成长型企业、自主创新型企业、节能环保型企业等上市后备民营企业的培育力度，支持风险投资参与科技型、自主创新型上市后备企业的培育，努力扩大上市后备资源。
在昆明中小企业网建立统一的“三库一平台”（企业资源库、专业机构库、专家库和网上资讯平台），实现信息互联互通，使各县（市）区政府和有关部门能够全面了解我市民营、中小企业情况，有计划地组织上市培育，同时便于企业了解改制上市有关政府法规和程序，便于中介机构和企业建立沟通，进行咨询和磋商。
牵头单位：市经委
配合单位：市统计局、工商局，各县（市）区政府、国家级开发区管委会
承办单位：昆明中小企业网
时限要求：2008年下半年完成“三库一平台”的建立。2009—2012年每年定期对“三库一平台”进行更新、充实。
（四）对民营企业改制上市相关审批事项尽快办理，加快民营企业上市进程
牵头单位：市行政审批中心、市经委
配合单位：市级各有关部门
（五）加强与证券监管部门、证交所及相关部委的沟通联络，加强与资本市场中介机构的联系
建立稳定的上市渠道，形成资源共享的民营企业上市服务平台，降低企业上市风险。
牵头单位：市金融办
配合单位：市经委
时限要求：2008年下半年建立起沟通联络制度。
（六）增进民营企业与有关中介机构的交流合作
根据民营企业上市需要，各级政府及非公办要积极联系有关证券、会计、法律、资产评估、投资、担保、银行、咨询等中介机构，采取座谈、联谊、网上咨询等形式，搭建企业与有关中介机构对话平台，为民营企业寻求中介机构进行咨询和着手改制上市工作提供便利。
责任单位：各县（市）区政府、国家级开发区管委会
时限要求：2008年下半年开始，搭建企业与有关中介机构对话平台，每年定期、不定期举办相关对话、合作活动。
（七）强化中介机构责任，规范中介机构服务行为
办公室会同市级有关部门建立中介机构服务档案，定期进行信用考核。中介机构在向有关部门提交民营企业上市相关材料的同时，要将相应材料报送市经委。建立以诚信和执业情况为内容的中介机构建档备案制度，实行市场准入和失信惩戒退出机制，构筑有利于资本市场健康发展的诚信环境。
牵头单位：市中小企业融资工作领导小组办公室
配合单位：市信用办、市经委
时限要求：2008年下半年建立中介机构服务档案。2009年开始实行中介机构建档备案制度。
（八）加大宣传力度努力营造良好的氛围
采取灵活多样的形式，加大力度宣传上市培育工作，使广大民营企业踊跃参加上市培训，各级政府、各有关部门和社会各方面积极参与、支持此项工作。通过在昆明中小企业网开设“上市培育”专栏，印发《企业改制及上市指引》，举办研讨会等形式，加强有关政策措施、工作程序的宣传介绍，推动我市更多的民营企业实现上市融资。
牵头单位：市委宣传部
责任单位：市新闻办、市金融办、市经委，各县（市）区政府、国家级开发区管委会
时限要求：2008年下半年开始进行相关宣传报道。2009年第一季度印发《企业改制及上市指引》。
（九）建立上市后备民营企业培育工作进展情况定期报告制度
各县（市）区、开发区及有关部门要将上市后备民营企业培育工作情况每季度向市中小企业融资工作领导小组办公室（以下简称办公室）报送一次。办公室汇总分析后，要及时向市政府汇报，提出阶段性工作计划，并定期向县（市）区、开发区及有关部门通报反馈情况安排部署后，提出指导性意见。市政府将把县（市）区、开发区及有关部门的民营企业上市工作，纳入年度目标考核。
牵头单位：市中小企业融资工作领导小组办公室
责任单位：各县（市）区政府、国家级开发区管委会及市级有关部门
时限要求：从2008年第四季度开始实行。
三、组织领导和有关工作要求
（一）加强组织领导
为切实加强我市民营企业上市工作的组织领导，建立高效的协调工作机制，民营企业上市推进工作统一由市中小企业融资工作领导小组负责组织和领导，下设办公室作为市政府民营企业上市工作机构，明确专门工作人员，主要负责做好企业上市的规划、组织、协调和指导工作，具体负责全市民营企业上市的日常工作。各成员单位，县（市）区、开发区也要建立相应的工作机制，提供组织保障。
（二）密切分工协作
在市中小企业融资工作领导小组领导下，由各县（市）区政府、各有关部门按照“合理分工、紧密配合”的原则组织开展工作。
加强民营企业上市培育，推动企业改制上市，关系到我市企业竞争力和产业优势的培育，关系到昆明资本市场和整体经济的发展，意义重大。此项工作涉及面广，任务较重，各级政府、各有关部门要高度重视，把它作为抓好经济工作的一项重要任务抓紧抓好。要制定具体工作计划，安排人员负责相关工作，确保责任到位、人员到位、工作落实到位。市中小企业融资工作领导小组办公室要加强对此项工作的监督、检查和指导，对培育工程进行定期考核，对有重要贡献的单位和个人进行表彰。